深化农村信用社改革，对健全农村金融服务体系、增强高质量农村金融供给、服务全面乡村振兴战略具有重要意义。2022年2月，中央1号文件要求：加快农村信用社改革,完善省(自治区)农村信用社联合社治理机制,稳妥化解风险。3月，人民银行印发《关于做好2022年金融支持全面推进乡村振兴重点工作的意见》强调：稳妥推进农村信用社改革化险。

4月11日，浙江银保监局批复同意浙江农村商业联合银行股份有限公司（以下简称浙江农商联合银行）开业，标志着新一轮农信社改革已经进入实质性阶段。在这一轮深化改革中，应努力做到五个“一”，即：坚持一个原则、突出一个重点、破解一个难点、强化一个要点、抓好一个关键。

第一，坚持一个原则，即“因地制宜、一省一策”。截至2021年底，我国共有农信法人机构2196家，法人机构数量占银行业金融机构的47.7%。而我国区域经济和金融发展差异显著，除西藏自治区没有农信社之外，30个省份农信机构经营管理与发展阶段各有不同。以管理模式为例，4个直辖市设立省级农商行，宁夏回族自治区设立作为农商银行持股公司的黄河农商银行，其他25个省（自治区）设立省联社作为农信社的省级管理服务机构。即便是省联社模式，不同省份管理范围和幅度也有差异，如陕西省联社与秦农农商银行并存，广东省联社与广州、深圳、东莞等农商银行“多足鼎立”。

从发展情况看，重庆农商银行已经实现“A+H”上市，2021年资产规模达1.26万亿元，而不少农信机构资产负债不足百亿。所以，应尊重地方党委和政府的合理需求，针对不同省份的情况实施量身定制的改革模式和方案，更好地适应各地农信机构化险和发展需要。不过，金融管理部门还应加强对农信社改革的顶层设计和指导，明确改革需要共同遵循的基本规则和要求。总体而言，新一轮农信社改革应将能否更好地服务“乡村振兴”作为检验改革成效的重要标准。

第二，突出一个重点，即深化省联社体制改革。新形势下，省联社难以满足成员行社对其服务能力的新要求。省联社改革的方向和模式，目前讨论较多的有四种：一是成立统一法人的农商银行，二是转型为金融服务公司，三是改制为农商银行控股公司，四是组建省级农商联合银行。统一法人的省级农商行模式有助于集中配置资源，提升经营管理合力和执行力，打造品牌形象，形成规模优势。在部分经营区域较小、机构数量不多的省区，这种模式仍有借鉴意义。将省联社转型为金融服务公司，有助于提升对农信机构的专业化服务，推动农信机构自主经营。但由此弱化行业管理职能，服务职能将难以落实，更不利于小法人机构“小而不倒”。

将省联社改制为农商银行控股公司，由控股公司参股农信机构，是改革最彻底的一种模式，既解决了产权和控制权关系的悖论浙江省农村信用社合作银行，理顺公司治理机制，也不动摇县域法人地位。但此模式需要有合格的发起股东及资本金，实际操作难度较大。而将省联社改制成为省级农商联合银行，在保持两级法人地位不变的同时，申请业务资质和牌照，增强服务内容和能力，是相对优化的一种模式。浙江农商联合银行获批开业，表明省级农商联合银行模式获得认可。

第三，破解一个难点，即稳妥化解农信机构风险。央行公布的2021年四季度金融机构评级结果显示，农信机构和村镇银行风险最高，其中农信高风险机构数量为186家。因此，在改革过程中，应采取切实有效的措施，加快处置高风险农信机构。对中西部、东北地区规模较小、风险较高的县域法人机构，可采取吸收合并、新设合并等多种方式进行重组；对部分省份的县域农商行、农信社，还可以进行跨县区重组，以降低小法人机构的经营管理成本，提升抗风险能力。

同时，要进一步拓宽农信机构不良资产处置的渠道，综合运用批量转让、证券化、债转股等手段消化存量不良，并在拓宽资金来源、减免税收费用等方面加大政策支持力度。地方党委政府应落实好属地风险处置责任，拿出更多的“真金白银”，有力支持农村中小金融机构化解风险、稳健发展。在此基础上，建立长效机制，防范和化解农信机构各类风险。金融管理部门应采取增信措施，支持农信机构发行永续债等多种资本工具，符合条件的农商行应优先支持上市；通过定向降准、再贷款、再贴现等工具，进一步加大对农信机构的精准支持，从根本上提升农信机构稳健发展能力。

第四，强化一个要点，即持续完善农商银行公司治理。目前，多个省区已将农信机构全部改制为农商银行，多数省区改制工作进展顺利。但部分农商银行在治理机制上特别是公司治理方面“换汤不换药”，与现代商业银行仍有较大差距。应从三个方面提升农商银行治理能力：

一是加强股权管理，优化股东结构。既要对股东资格审核进行严格把关，也要加强对于小股东利益的保护，还要简化战略投资者引入程序，推动优化股东结构优化。二是加强董监事会建设，强化监事会监督作用。完善农商银行董事会成员提名程序，加强专门委员会建设；提高独立董事比例浙江省农村信用社合作银行，完善董事激励约束机制。监事会应切实做好对董事会、高管层的履职监督，监事长一般应担任党委副书记，或兼任纪委书记，并分管审计、合规等部门；外部监事比例应逐步提高。三是加强关联交易管理。发挥董事会关联交易委员会及监事会等作用，严格约束股东行为，加强关联交易审查和审计，将不规范的关联交易拒之门外。此外，这一轮改革后成立的农信社省级机构（控股公司、联合银行等），应按照商业银行标准，从一开始就建立起规范的“三会一层”等公司治理机制。

第五，抓好一个关键，加快农信社数字化转型步伐。在数字经济时代，数字化转型是所有金融机构的必答题。在改革过程中，农信机构应加快构建战略、组织、业务、技术、人才、生态“六位一体”的体系，加快推进和深化数字化转型。在战略上，应基于自身业务发展和用户需求，制定企业级数字化战略，明确数字化转型方向和重点，增强战略的坚定性和策略的灵活性。在组织上，应突破体制机制藩篱，推进组织变革，提升组织敏捷性和扁平化，构建开放、包容、创新的组织文化。

在业务上，应运用最小化可行产品（MVP）等理念，加快产品创新和迭代，丰富数字金融产品；以手机银行APP为核心，加强线上与线下渠道融合。在技术上，农信社省级机构应加快核心系统建设和升级，增强系统的包容性，提升对成员行社的支持和服务；加强数据治理，打通内部数据壁垒，释放“小数据”潜能。在人才上，要加快引进和培养金融科技复合型人才，提升科技研发、网络金融等人才占比，推动具有科技背景的人才进入董事会和高管层。在生态上，要秉持“开放银行”理念，融入技术生态、业务生态体系，丰富金融和非金融场景，努力为用户提供综合服务。

此外，应尽快为农村金融立法，以法律来推动和深化农信社改革。通过农村金融立法，构筑合理的农村金融组织法律制度，明确并加大政府支持农村金融的方式与途径，加快农村金融基础设施建设，加大农村金融制度创新和业务创新，规范农村金融市场经营行为，为农信社改革提供法律保障和约束。